涉案企業合規改革用好第三方機制

涉案企業合規改革用好第三方機制

“經過合規整改，我們重新選定了監事人員，完善了公司治理結構，解決了涉稅風險和管理機制方面存在的風險，更新了經營理念，如今正穩步發展�！苯�日，北京市大興區檢察院檢察官王冷對曾因虛開增值稅普通發票的某消防檢測有限公司進行回訪時，獲知了企業發展的好消息。

自最高檢啟動涉案企業合規改革試點以來，有一批像某消防檢測有限公司一樣，經合規整改后得以正常經營，為服務地方經濟社會發展作出了積極貢獻。

隨著涉案企業合規改革試點在全國推開，如何做好改革“后半篇文章”，助力各類企業紓困發展？各地檢察機關積極適用第三方監督評估機制（下稱“第三方機制”），促進涉案企業“真整改”“真合規”。

曾作為涉案企業合規監管小組成員的湖北省隨州市檢察院人民監督員的王定江參與了某銀行違法發放貸款案合規監管工作，對第三方機制的意義有更為直觀而深刻的感受：企業合規的目的不僅在于督促涉案企業履行合規承諾，還應當通過合規建設杜絕涉案企業的再犯可能性和社會危險性，既讓涉案企業感受到法律的剛性，又感受到法律的溫情。第三方機制在促進嚴管制度化、防范厚愛被濫用方面發揮了重要作用。

“四梁八柱”基本建立

開展涉案企業合規改革試點，是檢察機關全面貫徹習近平法治思想，充分發揮檢察職能優勢，更好推動企業依法守規經營，服務經濟社會高質量發展的一項重要制度創新。

2020年3月，最高檢部署在4個省份的6個基層檢察院開展涉案企業合規改革試點。2021年3月，又部署在北京、上海等10個省份開展第二批改革試點，試點范圍擴展到62個市級院、387個基層院。

各地在探索實踐中發現，對涉案企業的合規監督評估涉及司法、執法、行業監管等多方面、多領域，要推動企業合規走深走實，監督評估的實質化、專業化是關鍵，這就需要引入“外腦”。在各試點單位的探索下，形成了第三方獨立監管人、行政機關監督考察、聯合監督考察等不同模式的監督評估機制。

在總結各地試點經驗基礎上，2021年6月3日，最高檢會同全國工商聯等八部門印發《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》（下稱《指導意見》）�！吨笇б庖姟诽剿鹘�立“檢察主導、各方參與、客觀中立、強化監督”的第三方機制。三個月后，最高檢、全國工商聯等九部門共同成立第三方機制管委會，統籌協調推進第三方機制相關工作。

為保障第三方機制規范有序運行，2021年11月，九部門又聯合下發兩個配套文件，即《涉案企業合規第三方監督評估機制專業人員選任管理辦法（試行）》《〈關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）〉實施細則》（下稱《實施細則》）；12月，九部門組建國家層面第三方機制專業人員庫。今年4月，全國工商聯、最高檢等部門制定出臺《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》。

“一年來，第三方機制建設取得重要成果�！�6月14日發布的《涉案企業合規第三方監督評估機制建設年度情況報告》顯示，第三方機制的“四梁八柱”基本建立。

《指導意見》發布后，全國各地檢察機關積極行動起來，試點地區全部會簽印發省級第三方機制規范性文件，成立第三方機制管委會；天津、吉林、安徽、河南、海南等新推開改革地區加快推進第三方機制建設，推動第三方機制開始實質化運行。截至今年5月初，省級管委會累計出臺配套文件56份，市縣級制定配套文件350余份。

部分地區還結合本地案件特點，適時“擴容”第三方機制管委會成員單位，著力搭建具有地方特色的第三方機制。比如北京檢察機關專門邀請市地方金融監督管理局、市知識產權局、中國互聯網金融協會3家專業性較強的單位參加管委會；江蘇檢察機關將黨委政法委、發改委、海關等單位納入管委會成員單位；浙江管委會成員單位達22家。截至目前，全國已有第三方機制專業人員6007人，專業機構70家，其中省級專業人員1102人。

在中國政法大學教授吳宏耀看來，建立第三方機制具有重要的政治、法治和實踐意義。他解釋說：“建立并落實第三方機制，是落實習近平法治思想的體現，有利于推動各類市場主體和企業家合規守法，也讓檢察機關在辦理企業合規案件時多了一層監督與制約。而依托第三方機制有序推行涉案企業合規建設，是檢察機關能動檢察的具體表現之一，是實現‘六穩’‘六�！�，推動涉案企業自發建立、完善現代企業治理機制的客觀要求�！�

只要具備條件都可適用第三方機制

“感謝檢察機關給我們改過自新的機會，我們公司一定配合第三方監管人，嚴格落實合規整改計劃，完善經營管理模式�！�4月初，廣東省深圳市龍華區檢察院對一涉案建筑公司適用第三方機制進行公開告知，涉案公司負責人接到告知后感激地說。

該院辦案檢察官劉文藝介紹，涉案公司在案件進入司法程序后，向檢察院遞交了合規申請書。他們經過實地考察，向涉案公司提出了存在的問題和整改建議，涉案公司根據檢察院的建議及公司自查情況提交了合規整改計劃。在依規選任產生該公司的第三方監管人后，他們召開告知會，并向涉案公司送達相關法律文書�！斑@標志著該案適用第三方機制正式啟動�！眲⑽乃囌f。

隨著涉案企業合規改革試點在全國推開，第三方機制也在全國范圍內展開。

“無論是民營企業還是國有企業，無論是中小微企業還是上市公司，只要涉案企業認罪認罰，能夠正常生產經營、承諾建立或者完善企業合規制度、具備啟動第三方機制的基本條件，自愿適用的，都可以適用第三方機制�！比珖鴻z察機關全面推開涉案企業合規改革試點工作部署會這樣強調。

第三方機制如何啟動和運行？根據《指導意見》規定，在改革實踐中，各地檢察機關經對涉案企業社會調查，聽取各方意見，認為涉案企業具備啟動第三方機制基本條件的，或是涉案企業、個人及其辯護人、訴訟代理人或者其他相關單位、人員提出適用申請的，檢察機關可商請本地區第三方機制管委會啟動第三方機制。第三方機制管委會根據案件涉嫌罪名、復雜程度以及涉案企業類型、規模、主營業務等因素，從選任的專業人員名錄庫中分類隨機抽取專業人員組成第三方監督評估組織（下稱“第三方組織”），并向社會公示。

為了提升監管實效，各地不斷創新監管方式。長三角和京津冀等區域發揮協作機制作用，持續推進跨省監管工作；山東、湖北等地組織人大代表等對涉案企業進行“飛行監管”；廣東深圳、江蘇根據實際情況適時調整考察期限。

“作為第三方組織成員，在合規考察期內，我們主要做三件事：一是對涉案企業合規計劃的可行性、有效性與全面性進行審查；二是定期或者不定期對涉案企業合規計劃履行情況進行檢查、調查和評估；三是在合規考察期屆滿后，對涉案企業的合規計劃完成情況進行全面檢查、評估和考核，并制作合規考察書面報告�！蓖醵ń�結合親身經歷介紹了第三方組織的職責，“我們重點考察企業是否按照合規計劃逐條逐項落實，是否真正在進行合規建設�！�

防止“虛假整改”“紙面合規”

“對工作人員的法律培訓沒有真正落實到位，部分工作人員風險意識淡薄，內控制度的制定未結合企業的自身情況……”近日，因侵犯知識產權犯罪的山東某醫療器械國際貿易有限公司在合規考察中遇到了嚴厲的“考核官”。

該企業收到了來自煙臺市牟平區檢察院的風險提示函。該院和第三方組織針對企業存在的經營風險、本次犯罪的根源等問題，對企業出具的合規計劃提出了十余條意見。企業負責人表示，一定抓緊時間把問題改好。

“因涉案企業是小微企業，我們第三方組織從企業實際出發，重點考察涉案企業針對涉知識產權犯罪情況進行的單項合規整改情況，糾正企業在實際生產經營中不合規的做法和合規計劃未執行到位的問題，讓企業進入合規經營的快車道�！钡谌�方組織成員、煙臺市牟平區市場監督管理局反不正當競爭科科長楊琳介紹說。

“即使設計精良邏輯嚴謹的合規計劃，如果僅停留在紙面上，沒有嚴格落實到企業管理中，那也注定是失敗的。用好第三方機制，就是防止整改效果不好的企業通過合規逃避刑事制裁�！苯�蘇省無錫市惠山區檢察院第二檢察部主任徐靜超說。

她向記者介紹了她前不久辦理的一起異地適用第三方機制的企業合規案件。因發生重大責任事故而涉案的某運輸公司的法定代表人李某對企業合規承諾敷衍了事，最終自嘗苦果。

2021年9月，惠山區檢察院受上海市金山區檢察院委托，對涉案企業所在地惠山區的某運輸公司開展合規監督考察。徐靜超作為辦案檢察官，依程序啟動了第三方機制，并聯合第三方組織結合實際走訪情況，向金山區檢察院發送合規監督意見�？疾炱诮Y束后，第三方組織提交了結論為整改不到位的驗收報告。4月6日，兩院通過視頻方式召開合規驗收聽證會。經綜合考量，金山區檢察院最終認定涉案企業整改不到位、合規驗收不合格，對李某依法提起公訴。

同樣感受到合規改革不是涉案企業無條件“免罰金牌”的，還有湖北隨州某礦業公司及其負責人。第三方組織針對涉案企業申請合規監管動機不純、整改不主動不到位等情況，綜合給出合規考察結果為“不合格”，檢察機關據此依法提起公訴。

截至5月底，全國檢察機關共辦理企業合規案件1777件，其中，適用第三方機制的案件1197件，占全部合規案件的67.36%，涉及涉案企業1222家，有14家企業未通過考核評估，對整改合規的333家企業、1106人依法作出不起訴決定。一批企業整改合規后得以正常經營，為服務地方經濟社會發展作出了積極貢獻。

檢察機關要履行主導職責

推進涉案企業合規改革，重在落實第三方機制。那案件進入第三方監督評估程序后，監督評估工作是不是可以完全交給第三方組織，檢察機關不管了呢？“決不能放任自流、不管不問，檢察機關必須落實第三方機制啟動和運行重點環節的主導責任�！弊罡呷嗣駲z察院法律政策研究室副主任郭立新說。受訪的第三方組織成員也表示，檢察機關要承擔起主導責任。

如何落實好主導責任？郭立新表示，要從選好案、立好規、督促改和促進治四個方面履行主導職責。具體來說就是：主導選好案，準確把握涉案企業合規改革適用的案件類型、企業范圍，嚴把第三方機制的啟動關，防止不符合適用條件或者有重大辦案瑕疵的涉企案件“帶病”進入第三方監督評估程序；主導立好規，支持協助第三方組織深入了解企業涉案情況，嚴把合規計劃審查關；主導督促改，加強對涉案企業合規計劃執行、第三方組織合規考察書面報告等審查把關，及時提出意見建議，必要時可以開展調查核實。同時，充分運用公開聽證形式審查；主導促進治，不斷健全行政執法和刑事司法雙向銜接機制，深化異地適用第三方機制、跟蹤回訪等經驗做法，把第三方監督評估的成效切實轉化為依法辦案、能動履職的效果。

北京市大興區檢察院在辦案過程中，就充分發揮主導作用，引導某消防檢測有限公司開展合規建設，從稅務制度到公司章程，專門制定了專項合規計劃，并根據走訪調研發現的問題，有針對性地制發檢察建議書。經過兩個月的合規整改，2021年11月，該院對公司法定代表人賈某作出不起訴處理。今年1月，該院向北京市稅務局第二稽查局制發檢察建議書，建議以該案為鑒深入開展稅收專項檢查和轄區稅收專項整治，同時建議對涉案公司作出行政處罰。稅務局采納檢察建議，采取有效措施進行整改，對涉案公司處5萬元罰款。

“讓違法企業受到應有的處罰，不能‘一寬了之’，這體現了‘嚴管是真厚愛’。同時，檢察官在辦案時要敏于發現案件背后的監管‘盲區’，加強與行政主管部門溝通，通過制發檢察建議等方式以‘我管’促‘都管’，促進訴源治理，實現長效長治�！蓖趵渖钣懈杏|地說。

“另外，檢察機關還要做好第三方機制的‘監督者’�！惫�立新認為，監督評估，只有真正做到客觀、中立、專業、公正，才能實現最佳的司法辦案效果。為此，檢察機關要嚴格落實巡回檢查、第三方組織人員利益回避、涉案企業合法權益保障等制度，最大限度消除第三方機制可能產生的尋租空間，防止和避免“合規腐敗”等問題。

推動第三方監督評估工作行穩致遠

“協同擔起建設責任、把關責任、監督責任、治理責任�！痹�6月14日召開的企業合規第三方監督評估工作推進會上，最高檢常務副檢察長童建明就檢察機關更深融入第三方監督評估工作提出具體意見。

在涉案企業合規改革推進過程中，有的地方對第三方機制不會用、不敢用。最高檢第四檢察廳主辦檢察官俞啟泳分析認為，原因在于一些地方對改革精神理解不到位，對《指導意見》等相關文件的學習不深不透。為此，最高檢第四檢察廳積極采取針對性措施引導、指導地方檢察機關在進一步提高政治站位、深刻領會改革精神的前提下，明確路徑、熟悉流程、積極適用、提升效果。

隨著試點工作的深入推進，一些問題和困難也逐漸凸顯。比如涉案企業合規改革試點工作推進還不平衡；合規法律制度供給不足，由于刑事激勵措施缺乏配套法律支撐，改革紅利難以充分釋放�！昂弦帢藴�、第三方評估人員的專業化、第三方監管費用由誰支出、第三方組織的監督制約等問題，值得關注和解決�！眳呛暌�認為。

如何深化第三方機制建設，推動第三方監督評估工作行穩致遠？郭立新表示，要持續探索第三方監督評估經費保障機制。積極向同級財政部門爭取辦案經費保障第三方組織履職費用，協同做好經費測算、管理等具體工作。同時，繼續結合本地實際，推動第三方機制管委會探索拓展其他經費渠道，促進企業合規建設。同時，要持續提升第三方監督評估信息化智能化水平，積極探索第三方監督評估的大數據模式。另外，要持續推進涉案企業合規立法建議研究。郭立新透露，目前最高檢已圍繞立法修改的路徑方式、體例框架、條文內容及重點難點問題等提出初步方案，在作進一步修改完善后將廣泛聽取國家層面第三方機制管委會各成員單位意見。

俞啟泳介紹說，最高檢第四檢察廳將開展多種形式的培訓、答疑等活動，加強審核把關、跟蹤指導和實地督導。同時，充分發揮典型案例的示范、指導作用，最高檢在發布多批涉案企業合規典型案例的同時，指導各地因地制宜培育有代表性、有影響力的典型案例。另外，還將及時總結發布各地工作經驗，促進相互交流借鑒，并積極研究開發企業合規案件管理系統，并與第三方機制平臺對接，提高工作的規范化、信息化水平�！跋乱徊�，我們將在大力提升辦案規模的基礎上，進一步提質增效，讓廣大辦案檢察官敢于合規、善于合規，在助企紓困的同時，努力為推動立法提供豐富的實踐樣本�！�

“健全完善第三方機制相關配套制度建設需要遵循有序和有效兩個標準，一方面要在法律框架內運行，另一方面要直擊實踐痛點，解決實踐問題�！眳呛暌�給出了這樣的建議。